Podatki dla firm w Holandii

Holandia, znana z przyjaznego dla biznesu klimatu, oferuje zróżnicowany i elastyczny system podatkowy, który jest szczególnie korzystny dla małych firm oraz osób samozatrudnionych (ZZP). Przedsiębiorcy w Holandii mają możliwość skorzystania z różnych ulg, odliczeń i preferencyjnych stawek podatkowych, co sprawia, że kraj ten jest atrakcyjnym miejscem do prowadzenia działalności gospodarczej.

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

W Holandii firmy będące rezydentami podlegają opodatkowaniu od swoich globalnych dochodów. System ten obejmuje wszystkie dochody uzyskane zarówno w kraju, jak i za granicą. Podstawowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) w Holandii wynosi 25,8%. Jednak dla małych i średnich przedsiębiorstw istnieje preferencyjna stawka 19%, która ma zastosowanie do pierwszych 200 tysięcy euro dochodu. Przedsiębiorstwa, które aktywnie inwestują w innowacje, mogą skorzystać z jeszcze bardziej atrakcyjnej stawki CIT. Jeśli co najmniej 30% dochodów firmy pochodzi z wartości niematerialnych i prawnych, takich jak patenty, licencje czy technologie, mogą one być opodatkowane według efektywnej stawki 9%. Wymaga to jednak spełnienia określonych warunków oraz odpowiedniej dokumentacji potwierdzającej źródło dochodów.

Podatek od towarów i usług (BTW)

Holandia stosuje system podatku od towarów i usług (BTW), który obejmuje trzy stawki podatkowe: 0%, 9% i 21%. Każda z tych stawek ma zastosowanie do różnych kategorii towarów i usług, co pozwala na elastyczne i dostosowane do specyfiki rynku opodatkowanie. Podstawowa stawka VAT w Holandii wynosi 21%. Jest to standardowa stawka, która obejmuje większość produktów i usług sprzedawanych na terenie kraju. Do kategorii tej zaliczają się zarówno towary konsumpcyjne, jak i usługi świadczone na rzecz konsumentów i firm. Przedsiębiorcy w Holandii są zobowiązani do regularnego składania deklaracji VAT. Standardowo, deklaracje te składane są kwartalnie. Każdy przedsiębiorca musi dokładnie rejestrować swoje przychody i wydatki związane z VAT, a następnie na ich podstawie obliczać należny podatek. W niektórych przypadkach, szczególnie jeśli firma ma niewielkie obroty, przedsiębiorca może ubiegać się o możliwość składania deklaracji rocznych zamiast kwartalnych. Decyzja o formie rozliczenia zależy od indywidualnych preferencji oraz specyfiki działalności. W niektórych sektorach, takich jak budownictwo czy sprzątanie, stosuje się procedurę odwrotnego obciążenia VAT (verlegd). Oznacza to, że obowiązek naliczenia i zapłaty VAT spoczywa na odbiorcy usługi, a nie na jej dostawcy. Procedura ta ma na celu uproszczenie rozliczeń VAT i zmniejszenie ryzyka oszustw podatkowych.

Podatek dochodowy dla samozatrudnionych (ZZP)

Samozatrudnieni w Holandii, znani jako ZZP (Zelfstandige Zonder Personeel), podlegają opodatkowaniu na zasadach podobnych do osób fizycznych, ale z dodatkowymi możliwościami korzystania z ulg i odliczeń. Stawki podatkowe dla samozatrudnionych w Holandii są progresywne i wynoszą:

• 36,97% dla dochodów do 75 624 euro: Obejmuje większość samozatrudnionych, którzy osiągają średnie dochody.
• 49,50% dla dochodów powyżej 75 624 euro: Wyższa stawka podatkowa dla osób osiągających wysokie dochody.

Jednym z najważniejszych elementów systemu podatkowego dla samozatrudnionych jest możliwość korzystania z licznych ulg, które mogą znacznie obniżyć podstawę opodatkowania i tym samym wysokość płaconego podatku.

Ulga dla samodzielnego przedsiębiorcy (Zelfstandigenaftrek)

• Kwota: 3750 euro rocznie.
• Warunki: Aby skorzystać z tej ulgi, samozatrudniony musi spełniać tzw. kryterium godzinowe, czyli przepracować co najmniej 1225 godzin rocznie w ramach swojej działalności.

Ulga dla początkującego przedsiębiorcy

• Kwota: 2123 euro rocznie.
• Warunki: Dostępna przez pierwsze pięć lat działalności, można ją wykorzystać trzy razy w ciągu tego okresu.

Odpis Meewerkaftrek

Przysługuje, gdy partner fiskalny pomaga w prowadzeniu firmy. Partner musi przepracować co najmniej 525 godzin rocznie w firmie. Wysokość odpisu zależy od liczby godzin przepracowanych przez partnera i od osiągniętych dochodów.

Zwolnienie dla małych i średnich przedsiębiorstw (MKB – winstvrijstelling)

• Kwota: 13,31% od zysku.
• Warunki: Zwolnienie jest obliczane po uwzględnieniu innych ulg podatkowych.